연말정산, 매년 받는 스트레스지만 준비만 잘하면 꽤 큰 금액이 환급됩니다.
하지만 소득공제 항목별 한도와 기준을 놓치면 되돌릴 수 없는 손해가 될 수 있어요.
2025년 연말정산, 지금 안 보면 후회할 수도 있습니다.
연말정산에서 꼭 챙겨야 할 주요 소득공제 항목
연말정산은 단순한 정산이 아니라, ‘세금 환급’을 위한 전략입니다.
신용카드, 의료비, 교육비, 기부금, 연금저축 등 다양한 항목이 공제 대상에 포함되며,
각 항목별 한도와 공제율을 정확히 이해하는 것이 핵심입니다.
카드 및 소비 관련 공제
가장 기본이면서 공제율이 높은 소비 항목입니다. 사용처에 따라 공제율이 다릅니다.
| 항목 | 공제율 | 최대 한도 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 300만 원 |
| 체크카드/현금영수증 | 30% | 300만 원 |
| 전통시장/대중교통 | 40% | 추가 공제 가능 |
연금저축 및 IRP
노후 준비와 세금 혜택을 동시에 받을 수 있는 절세 핵심 전략입니다.
총급여에 따라 공제율이 다소 달라질 수 있습니다.
| 항목 | 공제율 | 최대 한도 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 13.2% ~ 16.5% | 300만 원 |
| 연금저축 + IRP 통합 | 동일 | 700만 원 |
의료비·교육비·보험료 공제
가정이 있다면 빠지지 않는 지출입니다.
특히 의료비는 총급여의 3% 초과분만 공제되지만, 한도는 없습니다.
| 항목 | 공제율 | 최대 한도 |
|---|---|---|
| 의료비 | 15% | 한도 없음 |
| 교육비(유치~고등) | 15% | 300만 원/자녀 |
| 교육비(대학생) | 15% | 900만 원/자녀 |
| 장애인 특수교육 | 15% | 한도 없음 |
| 보험료 | 12% | 100만 원 |
주택자금 및 기부금 공제
주택 관련 대출이 있다면 대출종류에 따라 소득공제 대상이 다릅니다.
기부금은 유형에 따라 소득의 최대 100%까지도 공제 가능합니다.
| 항목 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 주택자금 | 항목별 상이 | 300~1,800만 원 |
| 기부금 | 유형별 상이 | 소득의 100% |
Q&A
Q1. 총급여가 높으면 공제한도도 줄어드나요?
네, 신용카드 공제 등 일부 항목은 총급여가 1억 2천만 원 초과 시 공제한도가 줄어듭니다.
Q2. 의료비 공제는 한도가 정말 없나요?
한도는 없지만, 총급여의 3%를 초과한 금액만 공제됩니다.
Q3. 자녀가 2명 이상이면 교육비 공제는 어떻게 되나요?
자녀 1명당 한도가 적용되므로, 자녀 수만큼 각각 적용 가능합니다.
Q4. 연금저축과 IRP 모두 가입해도 되나요?
가능합니다. 두 상품 합산 700만 원까지 공제됩니다.
Q5. 기부금은 어떻게 공제되나요?
정치기부금, 법정기부금 등 유형에 따라 공제율과 한도가 다르며, 최대 소득의 100%까지 공제 가능합니다.
